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图拨备覆盖率拨备舜麦1718覆盖率计算方法-【xinwen】

发布时间:2021-10-12 11:32:37 阅读: 来源:过滤器厂家

第一 按数量 就是逾期合同跟正在执行的合同的比率

第二 按逾期金额占逾期合同所有未收到金额假设不计提特种准备,按照现行规定,首先应当计提贷款一般损失准备金=100*1%=1亿,然后按照规定比例应计提专项贷款损失准备:2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29亿。加上一般准备,准备金总额应当达到4.29亿元。假设这家银行真的按规定计提了4.29亿元,则拨备覆盖率为4.29/=53.63%,如果计提了8亿,则拨备覆盖率为100%;反之,如果仅计提了4亿,则拨备覆盖率为50%,且达不到按比例计提的最低要求,拨备严重不足。目前,对于一些银行,中国银监会要求拨备覆盖率达到150%,是比拨备充足更审慎的要求。

编辑本段现行规定

根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定,银行应按季计提一般准备,一般准备年末余额不得低于

某公司拨备覆盖率柱形图

年末贷款余额的1%;银行可以参照以下比例按季计提专项准备:对于关注类贷款,计提比例为2%;对于次级类贷款,计提比例为25%;对于可疑类贷款,计提比例为50%;对于损失类贷款,计提比例为100%。其中,次级和可疑类贷款的损失准备,计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验,自行确定按季计提比例。

编辑本段投资运用

商业银行需要根据“一逾两呆”、“五级分类”,或更严格的“十二级分类”方法来估计贷款资产中的不良贷款比率,并根据成为坏账的风险高低计提准备金,既拨备。由于各家银行计提标准不尽相同,因此不同银行间的拨备覆盖率可比性不强,投资者应更多关注具体银行的不良贷款率和拨备覆盖率与自身历史数据的比较,看是否改善或恶化。由于计提的不良贷款拨备会直接记入损益表冲减当期利润,因此拨备还是影响银行业绩非常显著的一项因素。当不良贷款率上升时,计提的拨备也会上升,银行利润就会下降,相反,不良贷款率下降会减轻银行计提拨备的压力,对利润就会有积极贡献。鉴于此,有时银行也会通过改变计提拨备的标准来调节利润,投资者若发现银行不良贷款率和拨备计提出现不正常的快速下降而制造出“虚假”利润增长,不要被此蒙蔽。例如深发展2006年3季度净利润猛增197%

拨备覆盖率 拨备覆盖率计算方法

主要就是靠调降拨备手段,而拨备前利润实际仅增长27%,这种“高增长”不会给投资者带来真实回报,反而让人担心其未来业绩潜在风险加大。

编辑本段计提拨备

中国银监会10日下发文件,要求银行将之前的银信理财合作业务中,所有表外资产在两年全部转入表内,并按150%的拨备覆盖率计提拨备。分析人士指出,如果下半年信贷额度维持不变,银监会此次要求银行将银信理财资产转入表内,将压缩未来新增信贷增长空间。 该文件要求大型银行按11.5%、中小银行按10%的资本充足率计提资本;信托公司融资类银信理财合作业务实行余额比例管理,即融资类业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%;上述比例已超标的信托公司应立即停止开展业务,直至达到规定比例要求。

分析人士认为,银信理财资产两年内全部转入表内将加速商业银行资本消耗。下半年以来,商业银行通过多种渠道再融资来补充资本金。市场普遍认为,经过最近一轮融资潮,商业银行的资本金可以满足未来2-3年的业务发展和资本消耗。但是“随着表外资产的陆续并入表内,商业银行的风险加权资产将会膨胀,即使给出50%的风险权重,考虑到银信合作理财产品存量规模为2.8万亿元,则商业银行将为此需要多计提1400亿元的资本金。”某银行分析人士表示。

中央财经大学教授郭田勇在接受媒体采访时表示,表外资产转移到表内,并按150%的拨备覆盖率计提拨备,将会对商业银行盈利增长形成拖累,特别是中间业务的盈利将会受到一定程度影响。受此消息影响,10日银行股全线下跌,银行类指数跌幅2.29%。

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